Edge
Chrome
Firefox
我是在2025年12月28号先收到税局提示申报收入的短信，我上个税app也有推送同样内容的消息，然后2025年12月31号收到了税局的告知电话，要求我自查并申报从2020年至今的境外投资收入。
我今天手贱地更正了下2024年的纳税申报，填了下境外投资收入1万多，（本来是已经完结了，也退税了的），我本来只是想试一下，看看是否可以用个人免税抵扣项抵掉，结果点到后面就直接提示要我补缴税款1800，还有滞纳金185元。
我有下面几个疑问想请教大佬：
1，年度境外投资收益究竟如何计算的？若是按年底净资产余额，还相对简单，但若是按卖出的结单才算盈亏的话，相对就复杂。究竟该用哪种方式计算？
2，若是我自己填报的境外投资收入小于税局的数据，是按我提供的收入算还是税局自己的数据算？我在申报过程中，没有界面要求提供证明。
3，2025年年底才告知，却要从2020年起收滞纳金，这些滞纳金可否交涉减免？
4，大佬还有啥建议？
我今天手贱地更正了下2024年的纳税申报，填了下境外投资收入1万多，（本来是已经完结了，也退税了的），我本来只是想试一下，看看是否可以用个人免税抵扣项抵掉，结果点到后面就直接提示要我补缴税款1800，还有滞纳金185元。
我有下面几个疑问想请教大佬：
1，年度境外投资收益究竟如何计算的？若是按年底净资产余额，还相对简单，但若是按卖出的结单才算盈亏的话，相对就复杂。究竟该用哪种方式计算？
2，若是我自己填报的境外投资收入小于税局的数据，是按我提供的收入算还是税局自己的数据算？我在申报过程中，没有界面要求提供证明。
3，2025年年底才告知，却要从2020年起收滞纳金，这些滞纳金可否交涉减免？
4，大佬还有啥建议？
0
@上山打老鼠
在这也请教一下各位，如果港美股利得税明面上无法避免，盈利给20%，亏了不给补偿，从收益角度甚至是不如a股和港股通了。那这港股账户开来还有什么意义？没身份的人港美股直投要税务合规的话已无太大意义，美国是长持可跨年盈亏互抵吧，中国现在是当年结清，长期的话肯定收益被税收收费站吃净。
另外香港身份真是资本投资圣体，美股不收他的税，来a股中国也不收税，自己炒港股更不用税。
0
税务局任何一个人的说法都只是建议，最终风险都是由个人承担。综合网上各种平台各类人自述的情况，滞纳金没有任何减免可能。通知自查申报某年收入说明该年数据已经被掌握，这年肯定要报，其它年份不报只是办事人员个人建议，不等于今后不通知，通知了滞纳金更多而已。目前国税最高级别的解释是自查22-24三年。
不申报、接到通知不理、少申报，本质都一样，就是赌税务会不会启动类似税务稽查，通常不至于对炒股个人启动稽查流程，但网上也有说有人申报后说数字与税务局掌握数字不一致，需要二次核查。
被通知到自查的尽量先沟通看能否要到税务局的应税额。年股息利息收入在10万元以上的，不管是否被通知到尽量还是自己主动至少申报股息收入，否则一旦被筛查出来未申报，就已经够列入大额案件，追5年还不知道会不会启动类似稽查流程。股息收入是确定的应税额，交易流水不能直接证明盈亏，但也可能主动申报了股息收入反而被要求提供更多的自证材料，那就是碰上引蛇出洞了。
不申报、接到通知不理、少申报，本质都一样，就是赌税务会不会启动类似税务稽查，通常不至于对炒股个人启动稽查流程，但网上也有说有人申报后说数字与税务局掌握数字不一致，需要二次核查。
被通知到自查的尽量先沟通看能否要到税务局的应税额。年股息利息收入在10万元以上的，不管是否被通知到尽量还是自己主动至少申报股息收入，否则一旦被筛查出来未申报，就已经够列入大额案件，追5年还不知道会不会启动类似稽查流程。股息收入是确定的应税额，交易流水不能直接证明盈亏，但也可能主动申报了股息收入反而被要求提供更多的自证材料，那就是碰上引蛇出洞了。
0
我也接到电话，后来又说只有20年的数据，是华泰连打新的融资都算上了，我解释了，他也不较真了，说20年过了追溯期，让我自查，意思后面几年他没数据，可交可不交，让我看着办。
国税的工号都说追溯三年，大鱼才能追溯五年。
现在看来不是都找的，只有余额或卖出额到一定数的才找的。
国税的工号都说追溯三年，大鱼才能追溯五年。
现在看来不是都找的，只有余额或卖出额到一定数的才找的。
0
@yuwen5
首先，定性你不是偷税，就不会无限期追征。我想问问大佬，CRS是每年交换的吧。那能不能认为25年就不会交换23-24年的了，如果25年没有被抽中，也就当过关了？（这样想算不算太天真了？）还是说一交换就是3年交换？
其次，税款小于10万，就不能追征5年，只能3年内，大于10万才能追征到5年。
第三，CRS交换的数据并不是你的盈利，而是你的卖出额，年初和年末的余额等，具体去看细则研究一下，由于券商乱报的问题，某些数据很夸张。比如华泰，把申购新股的融资额也算入交易数据，所以有的人流水一个亿，本金可能只有几十万，交易利润可能还是亏的。可能只有股息和利息的数据比较准确。
第四...
0
还有提示一下，自己去看税法，所谓的抵扣额，一般是指工资收入，才有每月5000，每年6万这种抵扣额。还有什么免税抵扣项，也是如此。至于股息、利息、财产转让，国内国外都没有适用于这个什么5000/6万。
20
赞同来自: 群体欧气吸收1 、skyblue777 、tennisfan 、e55555 、wangliang99 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、更多 »
首先，定性你不是偷税，就不会无限期追征。
其次，税款小于10万，就不能追征5年，只能3年内，大于10万才能追征到5年。
第三，CRS交换的数据并不是你的盈利，而是你的卖出额，年初和年末的余额等，具体去看细则研究一下，由于券商乱报的问题，某些数据很夸张。比如华泰，把申购新股的融资额也算入交易数据，所以有的人流水一个亿，本金可能只有几十万，交易利润可能还是亏的。可能只有股息和利息的数据比较准确。
第四，重点人群一般会电话/约谈，其他人愿者上钩，让自行申报，如果应税额在几百以下是可以免于申报的。但重点人群，税局以为的亿元大佬，可能就是华泰的受害者而已，一圈查下来，可能一毛税也不用交。只要解释得当，与税局得到的卖出数据相符合，就可以过关。
第五，怎么计算交易盈亏，浮动盈利和亏损不算。要已经实现的才算。每年单独结算，以前年度的不能亏损抵消。所以一到年底，看看全年已经实现的盈亏是多少，如果有实现的盈利，那就先把一些亏损股卖出，让已实现盈利和已实现亏损打平。再把亏损股买回来也可以。或者你做港股通和同一只h股亏损。就把利润转移到境内免税的了。
第六，滞纳金是系统计算的。你自己直接申报的行为很被动，应该先拿到税局手里的数据，再决定申报什么。毕竟境外数据我们自己也不一定清楚。当然股息和利息的税很难免除。
其次，税款小于10万，就不能追征5年，只能3年内，大于10万才能追征到5年。
第三，CRS交换的数据并不是你的盈利，而是你的卖出额，年初和年末的余额等，具体去看细则研究一下，由于券商乱报的问题，某些数据很夸张。比如华泰，把申购新股的融资额也算入交易数据，所以有的人流水一个亿，本金可能只有几十万，交易利润可能还是亏的。可能只有股息和利息的数据比较准确。
第四，重点人群一般会电话/约谈，其他人愿者上钩，让自行申报，如果应税额在几百以下是可以免于申报的。但重点人群，税局以为的亿元大佬，可能就是华泰的受害者而已，一圈查下来，可能一毛税也不用交。只要解释得当，与税局得到的卖出数据相符合，就可以过关。
第五，怎么计算交易盈亏，浮动盈利和亏损不算。要已经实现的才算。每年单独结算，以前年度的不能亏损抵消。所以一到年底，看看全年已经实现的盈亏是多少，如果有实现的盈利，那就先把一些亏损股卖出，让已实现盈利和已实现亏损打平。再把亏损股买回来也可以。或者你做港股通和同一只h股亏损。就把利润转移到境内免税的了。
第六，滞纳金是系统计算的。你自己直接申报的行为很被动，应该先拿到税局手里的数据，再决定申报什么。毕竟境外数据我们自己也不一定清楚。当然股息和利息的税很难免除。
京公网安备 11010802031449号